De Levenhypotheek is opgebouwd uit twee delen. 1). De geldlening waarop u alleen betaalt en 2). een verzekering waarvoor premie wordt voldaan.
Gedurende de looptijd van de hypotheek lost u niets op de lening af. Op de verpande (aan de hypotheek gekoppelde) levensverzekering bouwt u in de polis een waarde op waarmee aan het eind van de looptijd, de hypotheek in een keer (deels) kan worden afgelost. Deze levensverzekering bestaat meestal uit een spaardeel en een risicodeel. Het spaardeel wordt gebruikt voor de aflossing van de hypotheekschuld en het risicodeel keert uit op het moment van overlijden van een van de verzekerde pers(o)on(en). De gespaarde premies worden niet belegd, maar over deze premies wordt maatschappijwinst van de verzekeraar waar u de polis onderbrengt vergoed. Tijdens de duur van de hypotheek bouwt u een kapitaal op. Uw maandlasten bestaan uit rente en een premie voor de levensverzekering.
Wat zijn de voordelen? U profiteert maximaal van het belastingvoordeel. Uw rente is immers aftrekbaar van de inkomstenbelasting en de waarde in uw polis (tot op zekere hoogte) belastingvrij.
Wat zijn de nadelen? Een levenhypotheek is eigenlijk hetzelfde als een beleggingshypotheek. Alleen bij een levenhypotheek belegt u slechts in de verzekeraar waar de polis ondergebracht wordt. De opbrengst van deze verzekering is dus afhankelijk van de resultaten van de verzekeraar. Een beleggingshypotheek geeft u meer vrijheid en mogelijkheden.
Voor wie? Een levenhypotheek is interessant voor menen die beleggen te riskant vinden en sparen te terughoudend.
En in het nieuwe belastingplan? De levensverzekering wordt door de Belastingdienst gezien als inkomen uit woning- of werk en valt daardoor in Box I. Uitkeringen zullen dus gewoon progressief (op uw inkomen geteld) belast zijn (schijventarief). Er geldt voor de kapitaal verzekering eigen woning (ook wel KEW genoemd) een aantal vrijstellingen. De verzekering dient dan te voldoen aan de volgende voorwaarden:
op de polis moet zijn opgenomen dat de begunstigde de uitkering dient te gebruiken ter aflossing van de hypothecaire lening van de eigen woning (staat los van verpanding);
in de polis moet zijn opgenomen dat binnen de bandbreedte 1:10 tenminste 20 jaar achtereen premie is betaald;
de polis mag nog geen 30 jaar hebben gelopen. Voordat de 30 jaar zijn verstreken moet de polis tot uitkering zijn gekomen om de geldlening af te lossen;
de verzekering moet recht geven op een eenmalige uitkering bij leven of bij overlijden van de verzekeringnemer, zijn echtgenoot of degene met wie hij duurzaam een gezamenlijke huishouding voert; de verzekering moet zijn afgesloten bij een professionele verzekeraar;
de verzekeringnemer, zijn echtgenoot of degene met wie een gezamenlijke huishouding wordt gevoerd dient een eigen woning ter beschikking te hebben.
De maximale vrijstelling die verkregen kan worden bedraagt € 121.613,- per belastingplichtige. Gehuwden en andere partners hebben de mogelijkheid om een dubbele vrijstelling (€ 243.226,-) te genieten door beiden als verzekeringnemer op te treden.
